Κύμα φορολογικών ελέγχων με επίκεντρο τις συναλλαγές υψηλού κινδύνου, όπως μεταβιβάσεις ακινήτων, αφορολόγητες γονικές παροχές, δωρεές και επιστροφές φόρων, εξαπολύει εντός του έτους η ΑΑΔΕ.

Σύμφωνα με τις νέες οδηγίες του διοικητή, Γ. Πιστιλή, αυξημένη βαρύτητα δίνεται σε 900 υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, που περιλαμβάνουν τραπεζικές διασταυρώσεις, κυκλώματα εικονικών τιμολογίων, ηλεκτρονικό εμπόριο, πλατφόρμες delivery και απάτες στον ΦΠΑ.

Προγραμματισμός

Για τους ελέγχους θα χρησιμοποιηθούν «έξυπνα» εργαλεία, αυτοματοποιημένα μοντέλα ανάλυσης κινδύνου, ειδικοί αλγόριθμοι καθώς και στοιχεία από «εσωτερικές και εξωτερικές πηγές», σύμφωνα με την εφημερίδα «Παραπολιτικά».

Ο προγραμματισμός της ΑΑΔΕ για το 2024 προβλέπει τουλάχιστον 72.400 ελέγχους, με απόλυτη προτεραιότητα στις υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας, σε όσες διερευνώνται κατόπιν εισαγγελικής παραγγελίας καθώς και σε εκείνες που κινδυνεύουν με παραγραφή στο τέλος του έτους. Συγκεκριμένα θα ελεγχθούν:

• Όλες οι υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών οι οποίες παραγράφονται στις 31/12/2025 και αφορούν ακίνητα που δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα προσδιορισμού αξίας και για οποία δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορολογούμενο η προεκτίμηση (προσωρινή αξία) της αρμόδιας ΔΟΥ.
• Υποθέσεις για τις οποίες έχουν σχηματιστεί εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ)
• Πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος
• Φορολογούμενοι που ζητούν να λάβουν μεγάλες επιστροφές φόρων, με βάση το προφίλ
• Φορολογούμενοι που έτυχαν επιστροφής ΦΠΑ, καθώς και εταιρείες που έλαβαν επιστροφές φόρου εισοδήματος χωρίς να κληθούν για έλεγχο
• Υποθέσεις που προέκυψαν από διενέργεια μερικών επιτόπιων ελέγχων και διαπιστώθηκαν μη εκπλήρωση των φορολογικών υποχρεώσεων, μη τήρηση βιβλίων και έκδοση φορολογικών στοιχείων φορολογουμένων που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά
• Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες
• Υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και υποθέσεων που αφορούν ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα

Μεγάλη φοροδιαφυγή

Επιπλέον θα «τρέξουν» 900 έρευνες μεγάλης φοροδιαφυγής. Και συγκεκριμένα:

• 485 υποθέσεων ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
• 105 υποθέσεων ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων
• 155 υποθέσεων ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών delivery, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν
• 155 υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών

Κατά προτεραιότητα

Ανεξάρτητα από την προτεραιοποίηση τους ή μη διενεργούνται:

• Πολυμερείς έλεγχοι από τις ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές Αρχές
• Έρευνες – έλεγχοι κατόπιν εντολής του διοικητή της ΑΑΔΕ ή του προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (ΓΔΦΛ)
• Έρευνες που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήματος των ΥΕΔΔΕ
• Έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών μέτρων στην αρμόδια υπηρεσία, καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων
• Προτεραιοποιημένες έρευνες, οι οποίες διαβιβάζονται από επιχειρησιακή δομή (ΥΕΔΔΕ), λόγω διενέργειας ελέγχου από την ΥΕΔΔΕ υποδοχής, για τις ίδιες οντότητες και για επικαλυπτόμενες φορολογικές περιόδους, ανεξαρτήτως φορολογικού αντικειμένου
• Έρευνες – έλεγχοι οι οποίες βρίσκονται σε στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου
• Μερικοί επιτόπιοι στοχευμένοι έλεγχοι, καθώς και λοιποί έλεγχοι πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών στοιχείων, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις, για φορολογούμενους που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά